Полное освобождение от налогообложения в казахстане при продаже квартиры

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Полное освобождение от налогообложения в казахстане при продаже квартиры». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

«Для этого у нас есть специальное Бюро технической инвентаризации, которое ежегодно проводит оценку недвижимого имущества. И данный налог исчитывается не из рыночной стоимости, а из оценочной. Как, например, многие думают — рыночная стоимость моей квартиры 100 тенге, а я продала ее за 90 тенге. У меня прироста стоимости нет, значит, я могу не платить налог. Нет, это неверно. Вам необходимо обратиться в Бюро технической инвентаризации, которое оценивает и вашу квартиру в том числе — поясняет Алиби Сабырович. — Это нужно, чтобы не схитрить — т.е если мы, например, обратимся к частным специалистам и они дадут нам оценку в 100 тенге — это может быть и некорректным. Поэтому лучше все-таки обратиться и пересчитать. Насколько мне известно, ранее эта сумма рассчитывалась так: например, налог на данное недвижимое имущество равен 10 тенге, его умножат на 1000 и получат 10000 тенге. Такова будет оценочная стоимость вашей квартиры».

Согласно статье 180-1 Налогового Кодекса РК этот налог относится к подоходному налогу, где базой для исчисления является доход от прироста стоимости при реализации имущества. Звучит сложно, но на практике — все просто. Что это за налог и как его оплатить, рассказал партнер юридической компании Mars Legal А. Акылас.

Как платить налог с продажи квартиры в 2017 году?

«Если вы не платили ничего, то в этом случае необходимо проверить, нет ли у вас долгов. Последствия неуплаты — возможен штраф. И хочу напомнить вам, что исковая давность по налоговым спорам равна 5 годам — рассказывает Алиби Сабырович. — Т.е. даже если вы сразу не оплатили налог, все равно в течение 5 лет налоговая может обратиться к вам и сказать: «Помните, 4 года назад вы продали квартиру и не уплатили налог? Смотрите, какая теперь пеня…. Платите». Поэтому проверяйте, если все-таки решились продать квартиру в течение года после приобретения».

Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря. Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.

Читать еще -->  Сертификат на покупку жилья молодой семье сумма и условия

Ставки для резидентов

Обратите внимание! С 1 января 2020 года льготный период, при котором сделки от реализации недвижимости не облагаются налогами, будет отменен. Платить взносы государству придется вне зависимости от срока владения имуществом.

Как сэкономить на налогах?

Есть своеобразный «лайфхак», который поможет избежать уплаты налогов на законных основаниях. Если вы не являетесь резидентом Казахстана, вы можете обратиться за помощью к своим близким, которым вы доверяете и уверены, что вас не подставят. Суть процедуры заключается в следующем:

В соответствии с пунктом 3 статьи 215 Налогового кодекса, физическое лицо-нерезидент при отсутствии документа, подтверждающего резидентство, на момент представления декларации по индивидуальному подоходному налогу обязано произвести уплату подоходного налога в бюджет в порядке и сроки, которые установлены статьей 204 настоящего Кодекса.

Согласно пункту 2 статьи 201 Налогового кодекса, исчисление, удержание и перечисление индивидуального подоходного налога у источника выплаты в бюджет с доходов физического лица-нерезидента производятся в соответствии со статьей 197 Налогового кодекса.

Ответ на вопрос №1.

Таким образом, иностранцы — граждане государств, с которыми у Республики Казахстан заключены Конвенции об избежании двойного налогообложения, в том числе Российской Федерации, могут также воспользоваться положениями Конвенции, заключенной между нашими государствами, поскольку российское законодательство не предусматривает обложение налогом прироста стоимости при продаже недвижимости. Для того, чтобы применить положения международного договора необходимо получить в налоговом органе своего государства, письменное подтверждение (справку, сертификат) о том, что он является резидентом своего государства. Этот документ необходимо предъявить в налоговый орган Республики Казахстан со ссылкой на статью 215 Налогового кодекса.

Легальный способ уже описан в обзоре. Это налоговый вычет. Расчет суммы, которую Вы можете сэкономить, делает инспектор при обращении с декларацией. Кроме того, это полное освобождение от уплаты в вышеуказанных случаях.

Многие делают на этом бизнес, поэтому вынуждены заключать большое количество договоров, а значит – платить в налоговую. Чтобы снизить расходы, они уменьшают стоимость недвижимости. Да, инспекторам хорошо знакома эта схема, но доказать уклонение достаточно сложно. Особенно распространена на вторичном рынке. Кстати, если Вы выступаете в роли покупателя, лучше не соглашаться на такой вариант. Если вдруг придется возвращать потраченные деньги, Вы сможете рассчитывать только на сумму, озвученную в договоре.

Читать еще -->  Определение что такое мировой судья

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Наоборот, если Вы продаете и Вам предлагают оформить дарственную, чтобы не платить налоги, можно оказаться в ситуации, когда документы оформлены, а деньги никто не отдал. В таком случае закон вряд ли спасет. Призрачная возможность скрыть доходы может обернуться полным провалом.

– Но при этом в новом кодексе есть дополнение в статью 156 Налогового кодекса в пункте 51, 52 и 53, о том, что некоторые виды доходов освобождаются от налогообложения. В случае реализации земли, жилых объектов и автомобиля при праве собственности более года, налог с дохода не платится. С 2020 года все будут сдавать декларацию.

Иностранцы — граждане государств, с которыми у Республики Казахстан заключены Конвенции об избежании двойного налогообложения (например Российской Федерации), могут также воспользоваться положениями этих конвенций, если законодательство их государств не предусматривает обложение налогом прироста стоимости при продаже недвижимости.

Полное Освобождение От Налогообложения В Казахстане При Продаже Квартиры

Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге.

Согласно пункту 2 статьи 201 Налогового кодекса, исчисление, удержание и перечисление индивидуального подоходного налога у источника выплаты в бюджет с доходов физического лица-нерезидента производятся в соответствии со статьей 197 Налогового кодекса.

Ответ на вопрос №1.

В соответствии с пунктом 3 статьи 215 Налогового кодекса, физическое лицо-нерезидент при отсутствии документа, подтверждающего резидентство, на момент представления декларации по индивидуальному подоходному налогу обязано произвести уплату подоходного налога в бюджет в порядке и сроки, которые установлены статьей 204 настоящего Кодекса.

Ответ на вопрос №4.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 192 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» установлено, что доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются доходы от прироста стоимости при реализации находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Читать еще -->  225 лс какой налог

Согласно п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса РФ к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество.

В соответствии с пунктом 3 статьи 180 Налогового кодекса Республики Казахстан при отсутствии стоимости приобретения приростом стоимости является положительная разница между стоимостью реализации имущества и рыночной стоимостью на момент возникновения права собственности на реализуемое имущество. Это правило применяется при наследовании. поскольку стоимость приобретения в данном случае отсутствует. Пунктом 5 указанной статьи установлено, что рыночная стоимость реализованного недвижимого имущества на момент возникновения права собственности должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу, то есть не позднее 31 марта следующего года.

Случаи с отказом уплаты налога

В ситуации можно разобраться на следующем примере. Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге. А это составит сумму в 100 тыс. тенге – ровно 10%. При этом учитывается и год совершения сделки. Если продажа выполнена в 2016-м, то налоговая служба пришлёт соответствующее извещение продавцу в следующем, 2017 году. Процесс выплаты государству можно и ускорить, если самостоятельно обратиться к инспектору. Для этого нужно явиться в местное налоговое управление и заполнить форму декларации. Уполномоченные сотрудники проверят правильность оформления и включат документ в ближайший отчётный период. В январе 2013 года мы вступили в права наследования на квартиру. В этом году собираемся ее продать. Так как с момента вступления в собственность не прошло 12 месяцев мы обязаны уплатить налог в размере 10% от стоимости реализации квартиры. Если мы проведем оценку квартиры, а затем продадим ее, стоит ли считать налог не с суммы реализации, а с разницы между стоимостью квартиры по оценочному акту и суммы реализации?