Плеханова кемерово лицензия на обучение ждя налогового вычета

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Плеханова кемерово лицензия на обучение ждя налогового вычета». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

  1. Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
  2. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  3. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  4. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

Пример 1. Вычет за собственное обучение

  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2018 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2017, 2016, 2015 годах;
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
  • Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

    Когда и сколько можно вернуть

    Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

    Читать еще -->  Отличие административного от уголовного права

    Обучение братьев или сестер

    Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

    После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это может занять до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После чего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

    1. С помощью работодателя.

    В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия организации не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.

    2. Через налоговую инспекцию.

    Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

    • при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности,
    • или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
    • либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

    юридическая помощь

    Это одно из условий предоставления налогового вычета за обучение самого налогоплательщика, а также за учебу его родственников: сестры/брата, детей (вычет на образование супруга в данный момент не предусмотрен). Поэтому в ИФНС вместе с другими документами (в том числе платежными) зачастую подаётся копия действующей лицензии на образовательную деятельность.

    Вычет на обучение: нужна ли лицензия?

    Как было сказано выше, для оформления возврата подоходного налога за обучение необходимо наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Однако «это не означает, что для получения социального налогового вычета налогоплательщики должны представлять в налоговый орган наряду с другими необходимыми документами копии вышеуказанных документов» (Письмо ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected]). Когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов. Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у образовательного учреждения лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа, необходимо направить запрос в данное образовательное учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган.

    Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

    Читать еще -->  Как правильно писать оао полностью

    За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

    Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

    Получение вычета через работодателя

    Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

    Общая сумма вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение)

    По суммам, уплаченным за обучение детей

    Социальный налоговый вычет по суммам, уплаченным налогоплательщиком по дорогостоящим видам лечения предоставляется в сумме фактически произведенных расходов по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

    По суммам, уплаченным за медицинские услуги

    • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ за год представления декларации;
    • Номерная справка об оплате медицинских услуг (утвержденная приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001г. № 289/БГ-3-04-256);
    • Копия и подлинник договора на оказание платных медицинских услуг, договора добровольного страхования;
    • Копия и подлинник квитанции об оплате;
    • Рецепт формы 107-уу со штампом «Для налоговых органов, ИНН плательщика» на лекарственные средства (из перечня, утвержденного Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001г. № 201);
    • Паспорт и его копию (титульный лист и лист прописки);
    • Копия и подлинник документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги за лечение родителей, детей, супруга)
    • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности
    • Заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств на счёт налогоплательщика в результате заявленных вычетов
    1. те, кто оплатил обучение из собственных средств
    2. опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
    3. родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет

    Платное обучение: Как получить налоговый вычет

    03.06.2019​ В рамках программы профориентационной работы и в целях привлечения мотивированных абитуриентов на образовательные программы Университета преподаватель кафедры бухгалтерского учета и налогообложения к.э.н., доцент Р.Г.

    Российский экономическийУНИВЕРСИТЕТимени Г.В.

    →→→→Вычет за обучение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на обучение (как свое, так и близких родственников). Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%. Налоговый вычет можно получить по расходам на:

    Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.

    Читать еще -->  Срок обмена паспорта после замужества

    Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

    Налоговые вычеты на образование: перечень документов

    • договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
    • лицензия на образовательную деятельность;
    • документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
    • справка о форме обучения;
    • платежные документы;
    • 2-НДФЛ.

    Налоговый вычет в связи с расходами на строительство жилого дома предоставляется после получения гражданином документов – свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него
    – государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения
    – договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома на земельный участок

    Налоговый вычет на находящихся в отпуске по уходу за ребенком

    Указанный налоговый вычет предоставляется, как правило, на основании справок Как правило такие справки выдаются по месту работы жены, мужа или другого родственника находящегося в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет : [∗] пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

    Налоговый вычет родителям на двоих и более детей

    Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует, налоговый вычет предоставляются гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. : [∗] пункт 3 статьи 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

    • По Закону «Об образовании» есть три формы обучения: очная, заочная и вечерняя. Получить справку, в которой было бы написано, что моя дочь обучается на дневном (очном) обучении, оказалось проблематичным. Мне пришлось самому ехать в главный офис университета и объяснять, что стандартную справку налоговые инспекторы не принимают. Они требуют, чтобы были указаны и дневная, и очная форма. В конце концов, такой документ мне выдали. Тем не менее, налицо противоречие между действующим законом «Об образовании» и Налоговым кодексом.

    • Некоторые фирмы удерживают подоходный налог из зарплаты, но не перечисляют его в налоговую. Сотрудники не имеют об этом ни малейшего представления. Надеясь, что бухгалтерия ведется на должном уровне, декларацию о доходах они в налоговые инспекции не подают. Поэтому когда встает вопрос о вычете, сначала приходится заплатить штраф за совершение налогового правонарушения и только потом подавать документы на возврат денег за обучение.

    Цена вопроса

    Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило — оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.