Получение вычета на лечение документы

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Получение вычета на лечение документы». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

  1. Копия идентифицирующего документа (паспорта).
  2. Декларация по форме 3- НДФЛ.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ, заверенная работодателем. Если гражданин работает в нескольких местах по совместительству, потребуется предоставить отдельную справку с каждого отдельного места работы.
  4. Заявление.

Для того чтобы осуществить частичный возврат потраченных денежных средств за медицинские услуги, гражданину надлежит обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства. Сделать это можно как лично, так и через почту, отправив необходимые документы заказным письмом. Однако непосредственное обращение является более предпочтительным, так позволяет сотруднику налоговой произвести первичную проверку документации в присутствии заявителя и при необходимости выявить неточности.

Размер компенсации

Законодательством регулируется размер вычета, который вправе получить гражданин, использовавший личные денежные средства на лечения. Вернуть можно не более 13% от потраченной стоимости, причем максимальная стоимость, установленная законодательством, составляет 120000 рублей.

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Читать еще -->  Срок исковой давности мнимой сделки

Свидетельство о рождении и иные документы

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Документы для получения вычета за лечение, как уже было сказано, будут меняться в зависимости от конкретного жизненного случая. Поэтому в первую очередь нужно разобраться с особенностями оформления оного. И только после этого уточнять, какие справки подготавливать при тех или иных обстоятельствах. Интересует вычет на лечение? Какие документы нужны? И что сделать для получения оного?

Инструкция — оформляем вычет

Документы для налогового вычета за лечение зубов или любую другу платную медицинскую услугу приходится готовить заранее. В противном случае человеку могут отказать в обслуживании на законных основаниях.

Основные справки

Подразумевается оформление вычета за лечение. Какие документы нужны, чтобы возместить расходы за платное медицинское страхование? Все перечисленные ранее, но дополнительно к ним придется приложить договор на страхование и полис ДМС. О лицензии страховой организации тоже нельзя забывать. Иначе налогоплательщику попросту откажут.

Чеки на лечение (медицинские услуги) согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]) среди обязательных документов для возврата подоходного налога за лечение не значатся. Именно справка об оплате медицинских услуг будет являться одним из документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению (Письмо ФНС РФ от 02.05.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Но, если чеки у Вас сохранились, лучше приложить их к комплекту документов на вычет.

Предоставление социального вычета за медицинские услуги (и обучение, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за лечение можно получить «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения».

Документы для налогового вычета за лечение

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ,
  • договор с медицинской организацией с приложениями и дополнительными соглашениями к нему или другие документы, подтверждающие лечение (копия),
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • лицензия медицинской организации (копия),
  • платежные документы, например, кассовые чеки и товарные чеки при необходимости (копия),
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал),
  • рецепты на приобретенные медикаменты по форме №107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» – в случае получения вычета за лекарства (оригинал),
  • свидетельство о браке в случае оформления вычета за супруга (копия),
  • свидетельство о рождении в случае оформления вычета за лечение родителей и/или детей (копия),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Минусом данного способа получения денег является длительное время перевода, а также списание стоимости почтовых услуг из суммы платежа, что составляет примерно 3 – 8% от общей суммы возвращенного вычета.

Получить свою налоговую выплату гражданин может и не дожидаясь конца отчетного периода. Для осуществления данной процедуры следует обращаться непосредственно к нанимателю, предварительно получив разрешение на это в налоговом органе.

Вычет при обращении к работодателю

  • на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время,
  • наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов,
  • передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.
Читать еще -->  Какие документы надо для развода

Заполнение декларации только на первый взгляд может показаться сложным. Все достаточно просто: вам нужно заполнить свои данные (ФИО, адрес и т.д.), данные о своих доходах (согласно справке 2-НДФЛ) и указать вычет, на который вы претендуете (то есть сумму произведенных расходов на лечение, на которые у вас есть справки и рецепты). Программа сама вычтет из доходов ваши медицинские расходы, умножит на 13% и определит сумму переплаты. Результат вы увидите в печатной форме декларации.

Но сначала немного теории:
Налоговый вычет – это та сумма, с которой вы имеете право не платить налог. То есть, которую можно вычесть из ваших доходов, прежде чем начислить налог. В моем случае это расходы на лечение.
Лечение бывает 2 видов: обычное (код 01) и дорогостоящее (код 02).
Стоимость услуг тут никакой роли не играет, дорогостоящим лечением называется только то, что указано в этом перечне, например, трансплантация органов.
По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального – не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.
Пример. Я заработала за год 1000 неких условных рублей. Целый год мой работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в бюджет НДФЛ в размере 13%, что за год составило 130 руб. Но я лечилась и потратила на это за год 100 рублей. И, соответственно, имею право получить социальный вычет в размере этих 100 рублей, то есть не платить с них НДФЛ. Пересчитываю налог с учетом вычета: (1000 – 100) х 13% = 117 руб. – вот каким должен быть мой НДФЛ. А уплачено было 130, значит 13 руб. – это переплата и ее можно вернуть.

Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция

4) Наконец, на вкладке «Вычеты» заполняем самое главное, ради чего мы все это затеяли, — сумму вычета, на который мы претендуем.
Наверху 4 иконки: стандартные, социальные, имущественные вычеты и убытки прошлых лет.

  • дубликат договора со страховой компанией или полиса,
  • заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков,
  • заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов

Когда гражданин подает пакет документов, в котором присутствуют дубликаты, непосредственно в налоговый орган, то ему при себе необходимо иметь все оригиналы необходимых бумаг. Это необходимо для того, чтобы налоговый инспектор мог проверить документацию.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

  • на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время,
  • наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов,
  • передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.

Если в 2018 году вы оплачивали лечение свое или близких родственников (матери, супруги, несовершеннолетнего ребенка и т.д.) в российской медицинской организации, имеющей соответствующую лицензию, то со стоимости таких расходов вы можете получить вычет по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Налоговый вычет на лечение предоставляется в размере оплаченных медицинских расходов, а также расходов на лекарства, но в общем случае в пределах 120 тыс. руб. за год (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Читать еще -->  Какие документы нужны для оформления детского пособия до 18 лет в соцзащите

Какие документы понадобятся для вычета

Поясним на примере. Иванов М.Н. в 2018 году заплатил 30 тыс. за оказанные ему стоматологические услуги и 100 тыс. руб. за операции по коррекции зрения, проведенные его отцу-пенсионеру. Общая сумма расходов составила 130 тыс. руб. Это больше установленного НК РФ лимита. Поэтому вычет можно заявить на 120 тыс. руб. Значит, сумма НДФЛ, которую с него не должен удерживать работодатель (или должна будет вернуть ИФНС), составит 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). При условии, конечно, что облагаемые НДФЛ доходы Иванова М.Н. за 2018 год – не менее 120 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет за лечение

  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ. Ее выдает медучреждение, в котором было пройдено лечение. Она составляется по утвержденной форме (Приложение № 1 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001) и именно в ней указывается код вида лечения: если 1, то лечение не относится к дорогостоящему, если 2, то относится. В налоговую нужно будет представить оригинал этой справки;
  • копия договора об оказании медицинских услуг;
  • копия лицензии медицинской организации. Иногда реквизиты лицензии указываются прямо в договоре с пациентом. В такой ситуации формально представлять копию лицензии в ИФНС нет необходимости;
  • копия документа, подтверждающего родство, если вы оплачивали медуслуги за кого-то из родственников (копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении и др.).

Для возмещения затрат по лечению в санатории необходимо приложить корешок санаторно-курортной карты. Обратите внимание, что в расчет не будут приниматься ваши расходы на проезд, проживание и питание в этом учреждении. Только на оказание медицинских услуг.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

    Документы для вычета

    Какой способ удобнее, решать только вам. В первом вам не надо заполнять декларацию, но придется ждать окончания года. А во втором вы не получите полную сумму сразу, а только по частям. Но зато будете радоваться повышенной зарплате.

    • Предельный размер возврата ограничен 13-ю процентами от суммы 120000 рублей (на возврат 15600);
    • Обратиться за компенсацией лечения могут только официально трудоустроенные граждане, за которых работодатель делает отчисления НДФЛ;
    • Согласно действующему законодательству, вычет не может быть перенесен на следующий год, но может быть использован за предыдущие периоды;
    • Стоматологический центр должен иметь соответствующую лицензию.

    Активное внедрение технических средств взаимодействия с государственными органами, российские граждане получают уникальную возможность обращаться за услугами через сеть интернет. Поэтому перед тем как оформить налоговый вычет на лечение, следует рассмотреть вариант удаленного взаимодействия. Это экономит время и средства (скидка на пошлину).

    Если лечили зубы

    Обратиться за пересчетом налогооблагаемой базы могут физические лица – граждане Российской Федерации, достигшие возраста 18 лет, имеющие статус резидента. Также соискатель должен являться плательщиком налога на доходы физических лиц. Иными словами, если с гражданина в течение года не удерживался НДФЛ, то документы для оформления налогового вычета за лечение ему подавать не стоит.