Получают ли налоговый вычет по медицине неработающие пенстонеры

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Получают ли налоговый вычет по медицине неработающие пенстонеры». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Ответ: Необязательно. Лицо имеет право вернуть налог ещё в течение трёх лет. Если гражданин прошёл платное лечение в 2016 году, то он может подать декларацию на вычет и в последующие годы, вплоть до 2019 года и получить вычет. Единственное, что ему нужно – это сохранить все имеющиеся чеки об оплате лечения.

Ниже будут приведены 4 разных примера, каждый из них немного отличается способом осуществления права на вычет:

  1. Получение налогового вычета пенсионером, который помимо пенсии получает дополнительный доход.
  2. Возврат денежных средств через мужа/жену.
  3. Получение налогового вычета через детей.

Способы передачи документов

Теория теорией, а примеры из жизни помогают лучше понять материал и основные моменты этой непростой темы. Можно просмотреть видео на эту тему.

  1. Операция по пластике.
  2. Лечение бесплодия.
  3. Хирургическое вмешательство вследствие аномалий с рождения и пороков развития.
  4. Протезирование суставных сумок.
  5. Лечение сложных типов диабета.
  6. Протезирование в целом.

Наибольшая сумма вычета в медучреждении на данный момент равна 120 тыс.р. Это означает, что вне зависимости от настоящего количества расходов максимальный размер помощи от компетентных органовне может быть больше 15600 руб.

Кто обладает правовыми полномочиями на предоставление вычета

Так сколько будет составлять выданная сумма? Размер вычета имеет определенную границу в размере 120 тысяч руб. в год по недорогому лечению. Как было сказано выше, за дорогие услуги ограничения по возврату не предусмотрены. Но подобный вычет не может оказаться больше годовой прибыли пенсионера или родственников (в ситуации, если услуги за медицинскую помощь оплачивали дети, и они же и станут получателями налога).

Порядок получения вычета на медицинские цели для трудоустроенных пенсионеров ничем не отличается от порядка, действующего в отношении наёмных работников. В предоставляемой в налоговую службу декларации не нужно указывать размер пенсии, а только налогооблагаемые доходы.

Читать еще -->  Главный бухгалтер должностные обязанности кратко

Получение вычета работающими пенсионерами

Стоит учитывать, что вычет может оформить не только сам пенсионер, но и его ближайшие родственники. В их числе сын или дочь, а также супруг(а).

Получение вычета неработающими пенсионерами

Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Для того, чтобы оформить социальный вычет неработающему пожилому человеку должны быть соблюдены следующие условия:

  1. У пенсионера имеется дополнительный источник дохода. Это может быть договор с негосударственным пенсионным фондом, сдача в аренду собственной квартиры, покупка недвижимого имущества.
  2. За пенсионера могут заплатить родственники. Для этого подается заявление в ИФНС с подтверждающими документами, что лечение пенсионера оплатил его родственник плюс документ, который подтвердит факт родственных отношений.

Гражданин Васильев пошел на пенсию в 2013 году. В 2012 году он купил медикаменты на сумму 40000 руб. За 2012 год он получил доход на заводе в размере 400 тыс. руб. (33000 руб. в месяц).

Документы

Для получения возврата необходимо собрать пакет документации и подать его месту жительства в ИФНС:

  1. Договор на оказание медицинской услуги (копия).
  2. Правильно заполненные платежные документы, подтверждающие факт оплаты.
  3. Обязательно предоставить копию лицензии медучреждения, которое оказало услугу.
  4. Справка с официального места работы по форме 2-НДФЛ.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Что вы узнаете

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

Как получить вычет на лечение

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Налоговый вычет на лечение относится к социальному виду возмещения затрат. Возможность получить компенсацию части затрат имеют плательщики (в том числе пенсионеры) НДФЛ, которые в период оплаты медицинских услуг получали налогооблагаемый по ставке 13% доход.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Это важно! Вся платежная документация должна быть оформлена на человека, который будет получать вычет. Если документы будут оформлены на другое лицо, то получить налоговый вычет за лечение по закону без переоформления не получится.

Первый способ: дополнительные доходы

Социальный налоговый вычет за медицинские услуги пенсионерам полагается в соответствии с нормами стат. 219 НК. Льгота распространяется на лечение, а также на покупку лекарств. Получить вычет можно в следующих ситуациях:

  • прием у доктора;
  • прохождение диагностических процедур;
  • проведение медэкспертизы;
  • сдача анализов;
  • приобретение медикаментов;
  • внесение обязательных взносов в пользу страховых компаний, оплата услуг которых производится на основе договора добровольного личного страхования;
  • госпитализация;
  • получение медицинского обслуживания при нахождении в условиях дневного стационара;
  • стоматологическое лечение;
  • протезирование.
Читать еще -->  Предел суммы для вычета ндфл на детей в 2020 году

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

  • лечение зубов было проведено в медицинском заведении, занимающемся подобной деятельностью на основе выданной ранее лицензии;
  • с медучреждением составлялся официальный договор на оказание медицинских услуг, а оплату произвели через кассу;
  • максимальная сумма налогового вычета не может превышать фактическую сумму налога, внесенного заявителем в государственный бюджет.

Неработающим

Налоговый вычет представляет собой одну из социальных льгот, положенных налогоплательщикам для возмещения стоимости платных медуслуг. Чтобы воспользоваться этим правом, заявитель должен быть официально трудоустроен и ежемесячно выплачивать 13-процентный подоходный налог от получаемого дохода. Компенсация производится только на основе документов, подтверждающих прохождение платного лечения, то есть нужно будет сначала оплатить медуслуги, а потом потребовать их возмещения от государства.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Понятие налоговый вычет означает возврат государством физлицу части потраченных средств. Льгота предоставляется гражданину при наличии облагаемого НДФЛ дохода. В первую очередь, это зарплата. Кроме того, в качестве таких доходов берутся арендные платежи по договорам ренты имущества; поступления от продажи имущества, включая автомобили, жилье и т.д.

Читать еще -->  Отзыв на иск или возражение

Что такое социальный налоговый вычет на лечение пенсионерам

Не ограничивается законодательством размер дорогостоящего лечения (по ПП № 201). В том числе, на хирургическое лечение пороков развития (аномалий врожденного вида), тяжелых болезней дыхательных органов, пищеварительных органов; проведение ЭКО и т.д. Если назначенное лечение считается дорогостоящим, при определении общей суммы вычета берутся фактически произведенные физлицом расходы.

Налоговые вычеты за лекарства неработающим пенсионерам

К примеру, пенсионер не работает, но сдает автомобиль в аренду. Этот доход облагается НДФЛ, а значит, допускается оформление социального вычета. Предположим, в 2018 г. за аренду машины человек получил 96000 руб., а на платные анализы и обследование потратил 30000 руб. Пенсионер заявил вычет в сумме 3900 руб. (30000 х 13 %). А в бюджет с арендных поступлений он заплатит не 12480 рублей (96000 х 13 %), а 8580 рублей (12480 – 3900).

Если пенсионер официально не трудоустроен, но имеет дополнительную прибыль (например, от сдачи в аренду земли, продажи автомобиля и т. д.), то платит налог 13% от полученного дохода и имеет право на оформление налогового вычета.

Возмещение за предыдущие годы

Если вычет за человека, прошедшего лечение, будет получать кто-то другой, то обязательным условием является необходимость подтверждения факта родства. Если вычет оформляется супругом, то подойдет свидетельство о браке. Когда же деньги возвращаются через детей, то будет уместным предоставление свидетельства о рождении.

Получение возврата за предыдущие периоды

Отсутствие облагаемого налогом дохода лишает пенсионера права на налоговый вычет. Однако законодательство предусматривает иной выход в таком случае – оформить вычет может не только сам лечившийся пенсионер, но и его близкие родственники. Речь идет о родителях, супругах. Законом предусмотрена возможность возвращать уплаченный налог и за несовершеннолетних детей, но в рассматриваемом случае этот вариант не подойдет.

В случае с неработающим пенсионером получить выплату можно, но лишь в некоторых случаях. Это связано с тем, что пенсия не облагается налогом, следовательно, никаких отчислений в гос казну пожилой гражданин не производит. Однако есть несколько способов, позволяющих оформить дополнительную выплату:

Можно ли получить компенсацию?

Например: Получает помощь в клинике Софрина Надежда Николаевна. Оплачивает лечение сын – Софрин Петр. Документ на предоставление услуг может быть заключен на имя Надежды Николаевны. Но чек должен быть оформлен на имя сына.

Для тех, кто имел облагаемый налогами доход

Бабушка Маша потратила на обследование в частной клинике 12 000. Она может рассчитывать на возврат 12 000 Х 0,13=1560. Но при условии, что в год, когда происходило обследование, с доходов бабушки было выплачено налогов не менее 1560.