Валютные сделки паспорт сделки

Валютный контроль

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Порядок заполнения справки о валютных операциях на территории РФ инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И (ред. от 29.12.2010) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»

Паспорт сделки – образец

В качестве доказательства легальности договора выполняется оформление паспорта сделки. Для него используется стандартная форма – отдельная для импорта и экспорта. Документ обязательно заверяется банком-участником – так подтверждается законность валютного оборота. Бумаги по импорту и экспорту денежных средств заполняют резиденты, а контролируют Центральный Банк РФ, Внешэкономбанк, федеральные, таможенные и налоговые инстанции. Договорные расчеты паспорта сделки, образец которого един для всех участников, проводятся через счет резидента в банке РФ или за пределами страны.

Порядок и правила оформления паспорта сделки установлены ЦБ РФ И регламентированы в ст.20 ФЗ № 173. Процесс, необходимость и этапы паспортизации прописаны в инструкции ЦБ № 138-И и приказе ГТК № 449. Открытие паспорта сделки необходимо в следующих случаях:

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки

  • 2 экземпляра паспорта такой сделки, удостоверенные резидентом.
  • Оригинал и копия контракта (нотариально удостоверенная).
  • Оригинал, копия разрешения Минторговли РФ.
  • Копия документа, подтверждающая государственную регистрацию резидента (нотариально удостоверенная).
  • Копии учредительных документов.
  • Копия карты налогоплательщика, справки из Управления статистики.
  • Документ, который подтверждает полномочия лица, подписывающего паспорт сделки.

Паспорт сделки — это основа осуществления контроля импортных сделок. Он оформляется в двух экземплярах по каждому контракту в уполномоченном банке, где открыт текущий счет в инвалюте импортера. Одновременно с ПС в обслуживающий банк представляется оригинал или заверенная импортером копия валютного контракта. Банковские сотрудники проверяют соответствие данных контракта с паспортом сделки, наличие в договоре конкретных сроков доставки товаров в РФ, законность сделки. При верном заполнении документов, представители банка подписывают ПС, после чего по импортному контракту могут осуществляться платежи.

Читать еще -->  Как пишется не по заявке

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций

  • Кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ.
  • Действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами (п.2 ст.20 закона №173-ФЗ).

  • дата договора,
  • номер договора (если имеется),
  • общая сумма сделки (если имеется),
  • валюта цены сделки,
  • дата завершения исполнения обязательств по сделке.

4. Сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке.

Паспорт сделки 2019, порядок оформления, закрытие

Федерация может требовать на внесение изменений часть других справок по сделке без дополнительного соглашения. Каждый перевод будет браться на учет, а информация о нем должна содержать полный перечень сведений. Если по сделке нужно устанавливать обязательный аккредитив или кредитный лимит, стоит согласовать это с банком. В случае не оформления всей документации по сделке может быть практика привлечения к ответственности за нарушения ФЗ.

При осуществлении некоторых операций в РФ открывается паспорт сделки (ПС). Российский закон во многих случаях потребует такой банковский документ на контроль. Поэтому его необходимо открывать в уполномоченном органе в соответствие к регламенту. Например, ведение такого документа будет регламентировать внешнеторговый договор или поставка в другие страны по контракту. Каждая организация должна иметь отчетность на иностранный товар и оформляться в таможенном органе.

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям

  • И последний случай — форму ПС могут заполнить за клиента сотрудники банка на основе предоставленных клиентом данных. Обычно такие услуги прописываются в договоре на банковское обслуживание и являются платными. В этой ситуации клиент обычно предоставляет стандартный пакет документов и данных, но вместо заполненной формы ПС подает заявление на оформление ПС банком.
  • Внести в форму ПС сведения может сам оформляющий его резидент (в бумажный бланк по форме, установленной приложением № 4 инструкции 138-И).
  • ПС можно создать по шаблону на сайте банка, в который можно внести сведения в электронном виде, а затем сформировать и распечатать электронный документ.
  • Для клиентов, использующих дистанционное банковское обслуживание (ДБО), например клиент-банкинг, интернет-банкинг, ПС можно создать в ресурсе ДБО и через него же отправить на проверку в банк.
Читать еще -->  Бухгалтерский учет списания кредиторской задолженности

Паспорт сделки при валютном контроле

ПС нужен для проведения валютного контроля внешнеторговых сделок, оформляемых между резидентами и нерезидентами. Оформление ПС требуется после достижения согласия по существенным условиям договора, что может быть осуществлено в форме окончательного договора, предварительного договора, публичной оферты по таким видам контрактов (п. 5.1 инструкции № 138-И), как:

Переоформление ПС производится полномочным банком в случае изменения контракта, на основании которого был открыт ПС. Срок для представления изменений составляет 15 рабочих дней с момента их оформления. За нарушение сроков предусмотрена административная ответственность. Например, за просрочку предоставления допсоглашения на 20 дней на общество был наложен штраф 40 000 руб. (постановление ВС РФ от 31.10.2016 № 304-АД16-11123 по делу № А46-2005/2016).

Валютные сделки паспорт сделки

1. По официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения договора, или в случае если курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается ЦБ РФ, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным ЦБ РФ, либо в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.

  • один экземпляр паспорта сделки по форме 1 (или по форме 2 для кредитных договоров). Формы паспорта сделки приведены в Инструкции Банка России, в ней подробно разъяснен порядок их заполнения [8];
  • договор или выписку из него. В случае представления в уполномоченный банк лишь проекта договора, то в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания договора его нужно представить в банк [9]. В случае непредставления в банк паспорта сделки подписанного договора по истечении одного года после даты представления договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля [10];
  • документы и информацию, на основании которых заполнена форма паспорта сделки.
Читать еще -->  Иск подается по месту

Оформление паспорта сделки: валютный контроль

Основной целью валютного контроля является ограничение обращения в нашей стране оборота денежных знаков других государств, т.к. свободное их обращение является дестабилизирующим фактором для устойчивости национальной валюты РФ – рубля. Внешнеторговые взаимоотношения между резидентами и нерезидентами с использованием валютных операций должны сопровождаться оформлением паспорта сделки. Валютный контроль за указанными операциями является основной целью оформления этого документа.

Нормы российского законодательства позиционируют паспорт сделки как основной документ валютного контроля в нашей стране. Из этого статуса рассматриваемого документа следует и достаточно строгая ответственность за неисполнение обязанностей, связанных с его оформлением.

Помощь: Валюта расчетов в паспорте сделки

Код валюты оценки проставляется согласно Классификатору валют, который содержится в приложении 4 к Положению о таможенном документе «Грузовая таможенная декларация», утвержденному приказом Государственного таможенного комитета РБ от 09.07.1998 № 246-ОД. Некоторые виды валют, используемых в расчетах, приведены в таблице 1.

** Перечень свободно конвертируемых валют (применительно к законодательству Республики Беларусь) содержится в приложении 1 к постановлению Правления Нацбанка РБ от 20.08.2001 № 208 «О порядке установления официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам» и включает следующие валюты: австралийский доллар, английский фунт стерлингов, венгерский форинт, датская крона, доллар США, евро, израильский шекель, исландская крона, канадский доллар, новозеландский доллар, норвежская крона, польский злотый, СДР, турецкая лира, чешская крона, шведская крона, щвейцарский франк, японская иена.